299ea5258c684fa574e7bd8f9c14e8d4 0¡Dodgers y jubilados de toda Italia, en los últimos años las cosas se están poniendo bastante problemáticas! Pues sí, si hasta los pilares del «bien vivir» como el Caimán o el suiza han cerrado sus puertas a los «ahorradores» del Bel Paese, hay muy poco para estar tranquilo!
Toda la culpa (o mérito, según se mire) del Common Reporting Standard, un acuerdo de 2014 que suprime el “secreto bancario” y promueve el intercambio de información financiera entre los gobiernos de 52 países (pasó a 92 en 2018).
La colaboración espontánea de estos países animó a los evasores de impuestos a sumarse a la «divulgación voluntaria»; que al explotar esta regla, pueden «revelar» el capital no declarado a las autoridades fiscales italianas sin incurrir en fuertes sanciones.
Pero para aquellos que no desean adherirse a la «divulgación voluntaria», ¿cuáles son las paraísos fiscales fiables en 2020? Averigüemos juntos…

índice

  1. ¿Qué es un paraíso fiscal y cómo funciona?
  2. Cómo está cambiando el mapa de paraísos fiscales de 2020
  3. La nueva geografía de la evasión fiscal: paraísos fiscales que resisten en 2020
  4. Lista oficial de los 14 países incluidos en la lista negra actualizada en marzo de 2019 por Ecofin
  5. Lista de los 25 países en la lista negra que forman parte de la lista no actualizada por la Agencia Tributaria
  6. Relación de 14 paraísos fiscales con limitación de actividad o regímenes fiscales similares
  7. Lista de 23 paráfisis fiscales anteriores que se han unido al estándar común de información
  8. Preguntas y comentarios de los usuarios

¿Qué es un paraíso fiscal y cómo funciona?

299ea5258c684fa574e7bd8f9c14e8d4 1Es una especie de «zona libre» de impuestos, países donde no existen regímenes fiscales, no se pagan impuestos o en todo caso la carga fiscal es muy baja. Sobre todo, las tasas de los depósitos bancarios se reducen al mínimo.
Y así, cualquiera que quiera disfrutar de una jubilación feliz sin los “golpes” del sistema fiscal italiano o que quiera crear un nido de huevos en el banco sin tener que “repartir el botín” con el estado, obtiene un boleto al paraíso. Impuestos, por supuesto.

Cómo está cambiando el mapa de paraísos fiscales de 2020

El Common Reporting Standard se ha cobrado víctimas ilustres entre 2016 y 2017. Además de los países mencionados anteriormente, Suiza y las Islas Caimán, Ecuador, Bermudas, las Islas de Man y Jersey, Gibraltar, Mauricio, Filipinas, así como Barbados, Chile, Dominica, India, Niue, Seychelles, Uruguay, Trinidad y Tobago también se ha unido.
En cambio, para permanecer en la órbita europea, Liechtenstein, Ciudad del Vaticano, San Marino y Montecarlo se “redimieron”, perdiendo una buena parte del “turismo” italiano dedicado al “ahorro”.

¡Pero no se detiene allí! Ha habido tantos Estados que han expresado interés en unirseentre estos:
Andorra, Arabia Saudita, Australia, Bahamas, Belice, Brasil, Brunei, Canadá, China, Costa Rica, Dar es Salaam, Granada, Emiratos Árabes Unidos, Hong Kong, Indonesia, Israel, Japón, Islas Marshall, Macao, Malasia, Mónaco, Nueva Zelanda, Qatar, Rusia, Saint Kitts y Nevis, Santa Lucía, San Vicente y las Granadinas, Samoa, Singapur, Sint Maarten, Turquía.
Sin embargo, muchos no presentaron las regularidades a tiempo y, por lo tanto, permanecen en la lista de países en la lista negra..

La nueva geografía de la evasión fiscal: paraísos fiscales que resisten en 2020

Hay un clasificación de países incluidos en la lista negrasegún el tipo de tributación o régimen adoptado:

  1. Paradis fiscal pur: no hay impuestos y garantiza el secreto bancario absoluto incluso con otros estados;
  2. Sin impuestos sobre los ingresos extranjeros: las rentas externas están excluidas de toda tributación y sólo se gravan las rentas internas;
  3. Baja tributación: impuestos modestos sobre todos los ingresos;
  4. Tributación especial: países con regímenes fiscales similares a los de países considerados normales pero que permiten la creación de empresas flexibles.

En base a esta clasificación deOCDEa continuación encontrará ellista de paraísos fiscales que aún resisten en 2020, muchas de las cuales son definidas por la Comisión Europea como “entidades no cooperativas en materia de políticas fiscales”.

nótese bien: La lista de paraísos fiscales no ha sido actualizada por la Agencia Tributaria y hoy con el fin de identificar los países en la lista negra se debe hacer referencia a la lista aprobada por Ecofin y actualizada por última vez el 12 de marzo de 2019.
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Lista oficial de los 14 países incluidos en la lista negra actualizada en marzo de 2019 por Ecofin

  1. Aruba – Caribe
  2. Barbados – Antillas Menores (Caribe)
  3. Belice – Centroamérica
  4. Bermudas – Océano Atlántico
  5. Emiratos Árabes Unidos – Medio Oriente
  6. Fiyi – Oceanía
  7. Guam – Islas Marianas (Océano Pacífico)
  8. Islas Marshall – Oceanía
  9. Islas Vírgenes de EE. UU. – Caribe
  10. Omán – Medio Oriente
  11. Samoa – Polinesia
  12. Samoa Americana – Polinesia
  13. Trinidad y Tobago – América Central
  14. Vanuatu – Oceanía

Lista de los 25 países en la lista negra que forman parte de la lista no actualizada por la Agencia Tributaria

  1. Andorra – Europa
  2. Bahamas – América Central
  3. Barbuda – Caribe
  4. Brunéi – Sudeste asiático
  5. Yibuti – África Oriental
  6. Granada – Caribe
  7. Guatemala – América Central
  8. Islas Cook – Nueva Zelanda
  9. Kiribati – Oceanía
  10. Líbano – Medio Oriente
  11. Liberia – África Occidental
  12. Macao – China
  13. Maldivas – Océano Índico
  14. Nauru – Oceanía
  15. Niue – Oceanía
  16. Nueva Caledonia – Oceanía
  17. Polinesia Francesa – Oceanía
  18. San Cristóbal y Nieves – Oceanía
  19. Salomón – Oceanía
  20. Santa Lucía – Caribe
  21. San Vicente y las Granadinas – Caribe
  22. Santa Elena – África
  23. Sark – Guernesey (Reino Unido)
  24. Seychelles – Océano Índico
  25. Tonga y Tuvalu – Polinesia

Relación de 14 paraísos fiscales con limitación de actividad o regímenes fiscales similares

  1. Baréin – Medio Oriente (excluyendo empresas dedicadas a la exploración, extracción y refinación de petróleo)
  2. Principado de Mónaco – Europa (excluidas las empresas que generan al menos el 25 % de la facturación fuera del Principado)
  3. Angola – África (para las empresas petroleras que hayan obtenido la exención del impuesto sobre la renta del petróleo, las que se beneficien de exenciones o reducciones fiscales en sectores clave de la economía angoleña y para las inversiones previstas en el Código inversión extranjera)
  4. Antigua – Caribe (solo para empresas internacionales que operan fuera del país)
  5. Costa Rica – Centroamérica (para empresas con ingresos de fuente extranjera y empresas con actividades de alta tecnología)
  6. Dominica – Caribe (solo para empresas internacionales que operan fuera del país)
  7. Ecuador – América del Sur (para empresas que operan en zonas francas que se benefician de la exención del impuesto a la renta)
  8. Jamaica – Caribe (para empresas manufactureras de exportación que reciben beneficios fiscales en virtud de la Ley de Fomento de la Industria de Exportación y empresas ubicadas en territorios identificados por la Ley de Zonas Procesadoras de Exportación de Jamaica)
  9. Kenia – África (para empresas ubicadas en zonas de procesamiento de exportaciones)
  10. Mauricio – Océano Índico (para empresas «certificadas» que se dedican a servicios de exportación, expansión industrial, gestión del turismo, construcción industrial y clínica y que están sujetas a un impuesto de sociedades reducido, empresas extraterritoriales y empresas internacionales)
  11. Panamá – Centroamérica (solo para empresas cuyos fondos provengan del exterior, o estén ubicadas en la Zona Libre de Colón u operen en la Zona de Procesamiento de Exportación)
  12. Puerto Rico – Caribe (solo para corporaciones y negocios bancarios bajo la Ley de Incentivos Contributivos de Puerto Rico de 1988 o la Ley de Desarrollo Turístico de Puerto Rico de 1993)
  13. Suiza – Europa (salida de la lista negra el 1 de enero de 2017. Sigue sujeto a impuestos preferenciales solo para empresas no sujetas a impuestos cantonales y comunales, como empresas holding, auxiliares y «domiciliarias»)
  14. Uruguay – América del Sur (solo para empresas bancarias y holdings que realicen exclusivamente actividades offshore)

Lista de 23 paráfisis fiscales anteriores que se han unido al estándar común de información

  1. Islas Caimán – Caribe
  2. Islas Turcas y Caicos – Caribe
  3. Montserrat – Caribe
  4. Antillas Neerlandesas – Caribe
  5. Chile – América del Sur
  6. Micronesia – Oceanía
  7. Hong Kong – China
  8. Taiwán – China
  9. Filipinas – Sudeste Asiático
  10. Malasia – Sudeste Asiático
  11. India – Asia
  12. Singapur – Océano Índico
  13. Ciudad del Vaticano – Europa
  14. Liechtenstein – Europa
  15. Luxemburgo – Europa
  16. Montecarlo – Europa
  17. San Marino – Europa
  18. Chipre – Mar Mediterráneo
  19. Alderney – Reino Unido
  20. Herm – Reino Unido
  21. Isla de Man – Reino Unido
  22. Jersey – Reino Unido
  23. Gibraltar – Reino Unido (territorio de ultramar)